Hàn Quốc sẽ hoàn thuế bất động sản cho các cặp vợ chồng đồng sở hữu một căn nhà

Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc đang triển khai một cơ chế mới nhằm giảm gánh nặng cho những người nộp Thuế Bất động sản Toàn diện nhưng chưa lựa chọn được phương án miễn giảm có lợi nhất. Đáng chú ý, cơ quan thuế sẽ chủ động tìm kiếm những trường hợp đã nộp thuế cao hơn mức đáng lẽ phải nộp và tiến hành hoàn trả phần thuế nộp thừa.

Chính sách này đặc biệt hướng đến các cặp vợ chồng cùng sở hữu một căn nhà, nhóm người có thể chịu mức thuế khác nhau tùy theo việc đăng ký hoặc hủy bỏ chế độ miễn giảm đặc biệt.

Khoảng 8.600 người được xác định có thể hưởng lợi

Theo thông tin được công bố, Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc đã tiến hành phân tích dữ liệu thuế để xác định những trường hợp có thể được hưởng lợi nếu thay đổi cách áp dụng chính sách.

Kết quả cho thấy khoảng 5.700 cặp vợ chồng đồng sở hữu một căn nhà có khả năng giảm nghĩa vụ thuế nếu đăng ký chế độ miễn giảm đặc biệt.

Ở chiều ngược lại, khoảng 2.900 người đã đăng ký miễn giảm đặc biệt trước đó có thể được hưởng lợi nhiều hơn nếu hủy bỏ chế độ này và áp dụng phương án khấu trừ cơ bản dành cho từng cá nhân.

Như vậy, tổng cộng khoảng 8.600 người đã được cơ quan thuế lựa chọn trước để thông báo về phương án có khả năng tối ưu hơn.

Điểm đáng chú ý là người nộp thuế không nhất thiết phải tự mình thực hiện hàng loạt phép tính trên hệ thống thuế điện tử. Cơ quan Thuế Quốc gia cho biết sẽ chủ động thông báo cho từng người về mức thuế ước tính theo phương án được cho là có lợi nhất.

Hàn Quốc thay đổi cách hỗ trợ người nộp thuế bất động sản

Ngày 13, Ủy viên Cơ quan Thuế Quốc gia Lim Kwang-hyun cho biết cơ quan này lần đầu tiên sẽ chủ động tính toán và thông báo cho các chủ sở hữu nhà ở đơn lẻ đồng sở hữu về phương án Thuế Bất động sản Toàn diện có lợi nhất.

Theo ông Lim, đây không chỉ là việc hướng dẫn người dân thực hiện nghĩa vụ thuế mà còn nhằm phát hiện những trường hợp đã đóng thuế vượt quá mức cần thiết trong những năm trước.

Ông cho biết Cơ quan Thuế Quốc gia sẽ phân tích các hồ sơ miễn giảm đặc biệt đã được đăng ký trong quá khứ để xác định những người có thể đã nộp thừa Thuế Bất động sản Toàn diện. Sau đó, cơ quan thuế sẽ gửi thông báo riêng và tiến hành các thủ tục hoàn thuế phù hợp.

Cách tiếp cận này đánh dấu sự chuyển dịch từ mô hình người dân tự tìm hiểu và tính toán sang mô hình cơ quan thuế chủ động cung cấp thông tin dựa trên dữ liệu đã có.

Có thể đăng ký hoặc hủy miễn giảm từ ngày 16 đến 30

Theo kế hoạch được công bố, những người đã được lựa chọn trước sẽ nhận thông tin về phương án thuế ước tính có lợi nhất trong năm nay thông qua điện thoại hoặc thư tín.

Nếu người nộp thuế quyết định đăng ký hoặc hủy bỏ chế độ miễn giảm đặc biệt trong khoảng thời gian từ ngày 16 đến ngày 30 của tháng, phương án có lợi nhất sẽ được phản ánh tự động trong thông báo Thuế Bất động sản Toàn diện thông thường vào tháng 11.

Điều này giúp người nộp thuế giảm đáng kể công việc tính toán và so sánh các phương án.

Tuy nhiên, Cơ quan Thuế Quốc gia cũng cho biết những người chưa thể đưa ra quyết định trong thời gian trên không nhất thiết mất quyền lựa chọn. Người nộp thuế vẫn có thể được hỗ trợ thực hiện thủ tục theo phương án có lợi trong thời gian kê khai Thuế Bất động sản Toàn diện thông thường vào tháng 12.

Vì sao đồng sở hữu một căn nhà lại có thể chịu thuế khác nhau?

Để hiểu chính sách mới, cần nhìn lại quá trình thay đổi trong cách tính Thuế Bất động sản Toàn diện tại Hàn Quốc.

Ban đầu, thuế được tính dựa trên khái niệm tổng hộ gia đình. Tuy nhiên, sau phán quyết của Tòa án Hiến pháp năm 2008, cơ chế này được thay đổi theo hướng tính thuế trên cơ sở cá nhân.

Sự thay đổi này tạo ra một tình huống được xem là chưa hợp lý trong một số trường hợp: một cặp vợ chồng cùng sở hữu một căn nhà có thể chịu nghĩa vụ thuế khác với một cá nhân sở hữu một căn nhà có giá trị tương tự.

Để giải quyết vấn đề này, từ năm 2021 Hàn Quốc bắt đầu áp dụng Hệ thống Miễn thuế Đặc biệt dành cho các cặp vợ chồng cùng sở hữu một căn nhà.

Mục tiêu của chính sách là giảm sự bất lợi về thuế đối với những cặp vợ chồng chỉ sở hữu một căn nhà nhưng tài sản được đứng tên chung.

Miễn giảm đặc biệt không phải lúc nào cũng có lợi

Một trong những điểm quan trọng mà người nộp thuế cần lưu ý là việc đăng ký miễn giảm đặc biệt không mặc nhiên đồng nghĩa với mức thuế thấp hơn.

Theo cơ chế này, người nộp thuế có thể được hưởng các khoản giảm trừ liên quan đến độ tuổi và thời gian sở hữu sau khi áp dụng mức khấu trừ 1,2 tỷ won đối với giá trị nhà theo giá trị được sử dụng để tính thuế.

Tuy nhiên, trong một số trường hợp, việc không đăng ký miễn giảm đặc biệt lại có thể đem đến kết quả tốt hơn.

Nếu không áp dụng chế độ đặc biệt, mỗi người trong cặp vợ chồng có thể được hưởng mức khấu trừ cơ bản 900 triệu won, tương đương tổng cộng tối đa 1,8 tỷ won cho hai người.

Do đó, phương án nào có lợi hơn phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó có giá trị căn nhà, độ tuổi của chủ sở hữu và thời gian sở hữu tài sản.

Đây cũng chính là lý do Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc muốn chủ động tính toán và thông báo cho người nộp thuế thay vì để họ tự lựa chọn dựa trên những phép tính phức tạp.

Người lớn tuổi gặp khó khi tự tính thuế trên Hometax

Ủy viên Lim Kwang-hyun cho rằng hệ thống thuế hiện nay đặt ra không ít khó khăn cho những người không thường xuyên tiếp xúc với các quy định về thuế.

Trước đây, người nộp thuế phải tự truy cập Hometax, thực hiện các phép tính mô phỏng và so sánh giữa việc đăng ký hoặc hủy bỏ miễn giảm đặc biệt.

Vấn đề là ngay cả khi hệ thống cung cấp công cụ tính toán, người dân vẫn phải hiểu kết quả và xác định phương án nào có lợi hơn.

Việc kiểm tra xem kết quả tính toán có chính xác hay không cũng không đơn giản, đặc biệt đối với những người cao tuổi hoặc những người ít sử dụng các dịch vụ thuế điện tử.

Theo quan điểm của ông Lim, việc cơ quan thuế chủ động phân tích dữ liệu và thông báo trước có thể giúp giảm đáng kể những bất tiện này.

Nỗ lực sửa luật từng được đề xuất nhưng chưa thành công

Ý tưởng xây dựng cơ chế thông báo trước về mức Thuế Bất động sản Toàn diện không hoàn toàn mới.

Khi còn là thành viên Quốc hội vào tháng 10/2024, ông Lim Kwang-hyun từng đề xuất sửa đổi một phần Luật Thuế Bất động sản Toàn diện.

Mục tiêu của đề xuất là tạo cơ sở pháp lý để cơ quan thuế có thể thông báo trước cho người nộp thuế về phương án tính thuế đặc biệt có lợi trước ngày 31/10 của năm tính thuế.

Tuy nhiên, dự luật khi đó không được thông qua.

Trong bối cảnh hiện nay, Cơ quan Thuế Quốc gia đang từng bước triển khai việc hướng dẫn chủ động dựa trên dữ liệu thuế mà không chờ người dân tự xác định quyền lợi của mình.

Cơ chế mới có thể giúp giảm tình trạng nộp thuế thừa

Điểm đáng chú ý nhất của chính sách là cơ quan thuế không chỉ hỗ trợ người dân lựa chọn phương án cho năm hiện tại mà còn rà soát những trường hợp đã nộp thuế thừa trong quá khứ.

Thông qua việc phân tích các đơn xin miễn giảm đặc biệt trước đây, cơ quan thuế có thể xác định những người đã đóng Thuế Bất động sản Toàn diện cao hơn mức cần thiết do không lựa chọn được phương án phù hợp.

Sau khi xác định, cơ quan thuế dự kiến sẽ tiến hành các thủ tục hoàn thuế và gửi thông báo riêng đến từng người nộp thuế.

Điều này có ý nghĩa đáng kể đối với các hộ gia đình có tài sản giá trị lớn, bởi chỉ một thay đổi trong phương thức khấu trừ hoặc miễn giảm cũng có thể tạo ra sự khác biệt đáng kể về số tiền thuế phải nộp.

Chính sách mới phản ánh xu hướng quản lý thuế chủ động

Ủy viên Lim cho biết Cơ quan Thuế Quốc gia muốn mở rộng hướng dẫn chuyên biệt đối với những lĩnh vực mà người dân khó tự đánh giá quyền lợi.

Thay vì chỉ yêu cầu người nộp thuế tự tìm hiểu luật và tự chịu trách nhiệm về lựa chọn của mình, cơ quan thuế sẽ sử dụng dữ liệu sẵn có để phát hiện những trường hợp cần được hướng dẫn.

Đây là một phần trong định hướng quản lý chủ động của chính phủ Hàn Quốc, với mục tiêu giảm chi phí hành chính và hạn chế tình trạng người dân bỏ lỡ những quyền lợi mà họ có thể được hưởng theo luật.

Đối với chính sách Thuế Bất động sản Toàn diện, cách tiếp cận này đặc biệt quan trọng vì việc lựa chọn phương án tối ưu phụ thuộc vào nhiều biến số như giá trị tài sản, tuổi của chủ sở hữu và thời gian nắm giữ.

Người nộp thuế cần lưu ý gì?

Mặc dù Cơ quan Thuế Quốc gia đang chủ động hỗ trợ, người nộp thuế vẫn cần kiểm tra kỹ thông tin cá nhân, quyền sở hữu và tình trạng tài sản.

Đặc biệt, thông báo về phương án có lợi nhất nên được xem như cơ sở tham khảo để người nộp thuế đưa ra quyết định phù hợp với hồ sơ thực tế.

Các trường hợp có thay đổi về quyền sở hữu, giá trị tài sản hoặc những yếu tố liên quan đến tình trạng thuế cần được kiểm tra cẩn thận trước khi thực hiện đăng ký hoặc hủy bỏ miễn giảm.

Với những trường hợp phức tạp, việc tham khảo cơ quan thuế hoặc chuyên gia thuế vẫn có thể cần thiết.

Việc Hàn Quốc chủ động xác định và hoàn trả Thuế Bất động sản Toàn diện nộp thừa cho các trường hợp phù hợp cho thấy sự thay đổi đáng chú ý trong cách quản lý thuế.

Thay vì để người dân tự tìm hiểu, tự mô phỏng và tự lựa chọn giữa các phương án miễn giảm, Cơ quan Thuế Quốc gia đang hướng tới mô hình sử dụng dữ liệu để xác định trước phương án có lợi nhất.

Đối với khoảng 8.600 người đã được lựa chọn trước, chính sách này có thể giúp giảm đáng kể gánh nặng trong quá trình thực hiện nghĩa vụ thuế. Quan trọng hơn, việc rà soát cả các hồ sơ trong quá khứ nhằm tìm kiếm khoản thuế đã nộp thừa cho thấy cơ quan thuế đang chú trọng hơn đến việc bảo đảm người dân không bỏ lỡ quyền lợi hợp pháp của mình.

Về dài hạn, mô hình này có thể trở thành một hướng tiếp cận đáng chú ý trong quản lý thuế hiện đại: cơ quan nhà nước không chỉ thu thuế mà còn chủ động giúp người dân xác định và thực hiện đầy đủ những quyền lợi được pháp luật quy định.

Câu hỏi về hoàn thuế bất động sản ở Hàn Quốc

1. Ai là đối tượng chính của chính sách hoàn thuế mới?

Chính sách hướng đến những người sở hữu nhà ở, đặc biệt là các cặp vợ chồng cùng sở hữu một căn nhà và những người có thể đã nộp Thuế Bất động sản Toàn diện cao hơn mức cần thiết do chưa áp dụng phương án miễn giảm phù hợp.

2. Có bao nhiêu người được xác định có khả năng hưởng lợi?

Cơ quan Thuế Quốc gia Hàn Quốc cho biết khoảng 5.700 cặp vợ chồng có thể được hưởng lợi nếu đăng ký miễn giảm đặc biệt, trong khi khoảng 2.900 người đã đăng ký trước đó có thể có lợi hơn nếu hủy miễn giảm. Tổng số được lựa chọn trước khoảng 8.600 người.

3. Đăng ký miễn giảm đặc biệt có phải lúc nào cũng giảm thuế?

Không. Tùy thuộc vào giá trị nhà, độ tuổi và thời gian sở hữu, phương án miễn giảm đặc biệt có thể không phải lựa chọn tối ưu. Trong một số trường hợp, mức khấu trừ cơ bản cho từng cá nhân có thể đem lại lợi ích cao hơn.

4. Khi nào có thể đăng ký hoặc hủy miễn giảm?

Theo thông tin được công bố, người nộp thuế được lựa chọn trước có thể đăng ký hoặc hủy bỏ miễn giảm đặc biệt trong khoảng thời gian từ ngày 16 đến ngày 30 của tháng để phương án có lợi được phản ánh trong thông báo thuế thông thường vào tháng 11.

5. Nếu chưa quyết định trong thời gian trên thì sao?

Người nộp thuế vẫn có thể được hỗ trợ lựa chọn phương án có lợi trong thời gian kê khai Thuế Bất động sản Toàn diện thông thường vào tháng 12.

6. Hàn Quốc có hoàn lại khoản thuế đã nộp thừa trong quá khứ không?

Có. Cơ quan Thuế Quốc gia dự kiến phân tích các hồ sơ miễn giảm đặc biệt trước đây để xác định những người đã nộp thừa thuế, sau đó tiến hành các thủ tục hoàn thuế và thông báo riêng cho từng cá nhân.